理财规划师操作技能试题

　　注意事项

　　1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。

　　2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。

　　3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。

　　一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。）

　　1.简述理财方案的基本构成。

　　2.简述税收筹划的基本方法。

　　3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。

　　二、简要案例分析题（共1道题，共15分。）

　　郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。

　　理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁；

　　请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.）

　　三、综合案例分析（共1道题，共40分。）

　　赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。

　　听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题：

　　1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。

　　2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%）

　　3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。

　　提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。

　　2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。

　　3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。

　　1、客户财务状况分析

　　（1）编制客户资产负债表

　　客户资产负债表

日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　姓名：
资产	金额	负债	金额
现金		住房贷款
银行存款		其他负债
现金与现金等价物小计		负债总计
其他金融资产
个人实物资产		净资产
资产总计		负债与净资产总计

　　（2）编制客户现金流量表

　　客户现金流量表

日期：　　　　　　　　　　　　　姓名：
收入	金额	支出	金额
工资薪金		按揭还贷
其他收入		日常支出
收入总计（＋）		其他支出
支出总计（－）		支出总计
结余

　　（3）客户财务状况的比率分析

　　①客户财务比率表

结余比例	结余/税后收入
投资与净资产比率	投资资产/净资产
清偿比率	净资产/总资产
负债比率	负债总额/总资产
负债收入比率	负债/税后收入

　　②客户财务比率分析（三个指标）

　　（4）客户财务状况预测

　　（5）客户财务状况总体评价

　　2、确定客户理财目标

　　（1）理财目标的规范化界定与分类

　　（2）理财目标的可行性分析

　　3、制订理财方案

　　（1）客户资产配置方案

　　（2）理财产品组合方案

　　4、理财方案的预期效果分析